Krajowe i zagraniczne podróże służbowe, szkolenia pracowników oraz samochód w działalności firmy w aspekcie podatków CIT, PIT i VAT. Zmiany od 29 listopada 2022 oraz od 1 stycznia 2023 r.

Opis

Do kogo skierowane jest szkolenie?

• Pracowników działów księgowych oraz finansowych

• Doradców podatkowych

• Właścicieli i pracowników biur rachunkowych

• Osoby chcące pogłębić swoją wiedzę z zakresu podróży służbowych

Program

• I. Zmiana, od 29 listopada 2022 r., wysokości niektórych diety i limitów noclegowych w przypadku podróży służbowych zagranicznych, przepisy przejściowe, zasady ustalania kwoty diet i limitów noclegowych w przypadku podróży odbywanych w okresie obejmującym dzień zmiany wysokości diety lub limitu noclegowego.

• II. Podwyższenie, od 1 stycznia 2023 r., wysokości diety w przypadku podróży służbowych krajowych, przepisy przejściowe, zasady ustalania kwoty diet w przypadku podróży odbywanych w okresie obejmującym dzień zmiany wysokości diety.

• III. Zmiany od 2 lutego 2022 r. w zakresie rozliczania podróży służbowych kierowców. Różnice pomiędzy wyjazdami krajowymi i zagranicznymi.

  1. Krajowe przewozy drogowe jako podróże służbowe – zasady opodatkowania kierowców i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
  2. Międzynarodowe przewozy drogowe jako wyjazdy nie stanowiące podróży służbowej – zasady opodatkowania kierowców i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
  3. Podróże osób prowadzących działalność gospodarczą – zasady rozliczeń i zaliczania wydatków, diet itp. do kosztów uzyskania przychodów.
  

• IV. Pracownicy „mobilni” (przedstawiciele handlowi, serwisanci, pracownicy budowlani itp.) – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży.

• V. Dopuszczalny czas trwania podróży służbowej. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

• VI. Składniki kosztów podróży służbowych:

  1. Diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.),
  2. Koszty przejazdów i jazd miejscowych,
  3. Koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie),
  4. Koszty leczenia w trakcie podróży służbowej,
  5. Inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie).

• VII. Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych np.:

  1. Określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika),
  2. Zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków,
  3. Śniadania hotelowe,
  4. Zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.),
  5. Zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa,
  6. Wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.).

• VIII. Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych.

• IX. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).

• X. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom.

• XI. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych – różnice w rozliczeniach podatkowych

• XII. Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, zleceniodawcy itp. z tytułu rozliczania podróży służbowych.

• XIII. Urlopy a podróże służbowe.

• XIV. Rozliczanie podróży służbowych na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (przypadki kiedy wystąpi import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów itp.).

• XV. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.

• XVI. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.:

  1. Kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.),
  2. Zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
  3. Ryczałty w jazdach miejscowych,
  4. Ewidencja przebiegu pojazdu,
  5. Opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami.

• XVII. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.

• XVIII. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy:

  1. Kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania),
  2. Kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania).

• XIX. Zasady rozliczeń w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.

• XX. Najem samochodów w ramach zagranicznych podróży służbowych, zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i VAT, skutki w zakresie obowiązku poboru podatku u źródła przez polskich płatników.

• XXI. Pozostałe zagadnienia.

• XII. Pytania i odpowiedzi

Koordynator szkolenia

W przypadku pytań prosimy o kontakt:

Karol Nowicki

Telefon: 735 884 005

Mail: karol@edudirect.pl